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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，2011年12月至2012年3月，我局對(duì)深圳市鹽田區(qū)人民政府沙頭角街道辦事處（以下簡稱沙頭角街道辦）送審的橋東東中老住宅區(qū)綜合整治工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊(cè)、會(huì)計(jì)憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，沙頭角街道辦對(duì)其提供予審計(jì)機(jī)關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，審計(jì)機(jī)關(guān)的責(zé)任是對(duì)其進(jìn)行審計(jì)并作出審計(jì)結(jié)論。

　　一、基本情況

　　橋東東中老住宅區(qū)綜合整治工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改〔2008〕3號(hào)文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計(jì)劃投資274萬元，資金來源為區(qū)財(cái)政，項(xiàng)目建設(shè)單位是沙頭角街道辦。工程于2008年11月27日開工，2009年8月18日通過竣工驗(yàn)收，工程質(zhì)量驗(yàn)收等級(jí)為合格。

　　二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評(píng)價(jià)

　?。ㄒ唬徲?jì)結(jié)果

　　該項(xiàng)目竣工決算送審金額為2,510,134.33 元。經(jīng)審計(jì)，審定金額為2,437,935.89 元，核減72,198.44元，核減率2.88%，詳見附表。

　?。ǘ└檶徲?jì)情況

　　在對(duì)本項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中，完成結(jié)算審計(jì)一項(xiàng)，出具結(jié)算審計(jì)報(bào)告一份，送審金額1,994,374.05元，審定金額1,925,535.61元，核減68,838.44元，核減率3.45%。

　?。ㄈ徲?jì)評(píng)價(jià)

　　審計(jì)結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算方面，會(huì)計(jì)資料較完整，所披露的會(huì)計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計(jì)劃投資274萬元，實(shí)際投資243.79萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

　?。ㄒ唬┒嘤?jì)、多付招標(biāo)代理費(fèi)3,360.00元

　　報(bào)審決算中招標(biāo)代理費(fèi)一項(xiàng)11,400.00元，且已支付，根據(jù)《中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法〉的通知》（計(jì)價(jià)格〔2002〕1980號(hào)）的規(guī)定計(jì)算，招標(biāo)代理費(fèi)應(yīng)為8,040.00元，此次審計(jì)核減3,360.00元。

　　建設(shè)單位應(yīng)追回多付的招標(biāo)代理費(fèi)3,360.00元，今后簽訂工程招標(biāo)代理合同及計(jì)算招標(biāo)代理費(fèi)時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定計(jì)算，避免多付費(fèi)用。

　?。ǘ┪窗匆?guī)定時(shí)限報(bào)審竣工決算

　　本工程于2009年8月18日竣工，建設(shè)單位于2011年12月16日?qǐng)?bào)審本項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料，報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

　　對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，請(qǐng)沙頭角街道辦事處自收到本報(bào)告之日起90日內(nèi)，將整改情況書面報(bào)告深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局。

　　附件：橋東東中老住宅區(qū)綜合整治工程項(xiàng)目成本決算審計(jì)匯總表

　　                                                                    二〇一二年三月二十八日

附件:
橋東東中老住宅區(qū)綜合整治工程項(xiàng)目建設(shè)成本決算審計(jì)匯總表
					單位：人民幣（元）
序號(hào)	審計(jì)事項(xiàng)	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	建安投資	2,004,210.49	1,935,372.05	68,838.44
1	橋東東中老住宅區(qū)綜合整治工程	1,994,374.05	1,925,535.61	68,838.44	深鹽審報(bào)〔2011〕217號(hào)
2	橋東新區(qū)老住宅區(qū)消防遷移工程	9,836.44	9,836.44	0.00	工程合同、竣工驗(yàn)收移交證明書
二	設(shè)備投資	283,858.00	283,858.00	0.00
1	橋東東區(qū)停車場智能管理系統(tǒng)	96,858.00	96,858.00	0.00	購銷合同書、記賬憑證、發(fā)票
2	成品智能化對(duì)講系統(tǒng)	57,000.00	57,000.00	0.00	購銷協(xié)議書、報(bào)價(jià)單及銷貨清單、竣工驗(yàn)收移交證明書、記賬憑證、發(fā)票
3	不銹鋼防盜門制作	97,000.00	97,000.00	0.00	制作協(xié)議書、記賬憑證、發(fā)票
4	不銹鋼信報(bào)箱制作	33,000.00	33,000.00	0.00	購銷協(xié)議、記賬憑證、發(fā)票
三	待攤投資	222,065.84	218,705.84	3,360.00
1	設(shè)計(jì)費(fèi)	98,550.00	98,550.00	0.00	國家計(jì)委、建設(shè)部《工程勘察設(shè)計(jì)收費(fèi)管理規(guī)定》（計(jì)價(jià)格〔2002〕10號(hào)）所附《工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī)定
2	監(jiān)理費(fèi)	73,170.00	73,170.00	0.00	深圳市物價(jià)局、建設(shè)局《關(guān)于印發(fā)深圳市工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)規(guī)定》的通知（深價(jià)〔2000〕183號(hào))的規(guī)定
3	施工招標(biāo)代理費(fèi)	11,400.00	8,040.00	3,360.00	中華人民共和國國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》的通知（計(jì)價(jià)格〔2002〕1980號(hào)）的規(guī)定
4	標(biāo)底編制費(fèi)	5,653.00	5,653.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定
5	標(biāo)底審定費(fèi)	24,333.00	24,333.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定
6	質(zhì)、安監(jiān)費(fèi)	2,424.00	2,424.00	0.00	廣東省物價(jià)局《關(guān)于調(diào)整工程質(zhì)量監(jiān)督收費(fèi)計(jì)算方式的復(fù)函》（粵價(jià)函〔2004〕477號(hào)）的規(guī)定，廣東省人民政府辦公廳《轉(zhuǎn)國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)建設(shè)部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)工程質(zhì)量和施工安全管理工作報(bào)告的通知》（粵府辦〔1993〕60號(hào)）的規(guī)定
7	結(jié)算審核費(fèi)	4,125.00	4,125.00	0.00	深圳市物價(jià)局《轉(zhuǎn)發(fā)省物價(jià)局關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)事務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目與收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)的通知》(深物價(jià)〔1998〕120號(hào))的規(guī)定
8	決算編制費(fèi)	2,410.84	2,410.84	0.00	《鹽田區(qū)政府投資項(xiàng)目資產(chǎn)清理有關(guān)費(fèi)用收取指導(dǎo)性意見》（深鹽清投資〔2006〕4號(hào)）
	合計(jì)	2,510,134.33	2,437,935.89	72,198.44
					深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局制

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